Profit leak map
Where a retail chain loses profit nobody decided to give up
Each row of the map describes one mechanism that leaves the company’s result lower than its commercial decisions imply. The row names the ORPR process where it happens and says what to compare with what in your own data.
The map does not say how much is lost, nor what to implement. It says where to look and what to compare. Row order is not a ranking.
The map itself is currently available in Polish only. Line names, row titles and row text below are shown in the original Polish; only the page interface is in English.
- 39
- 16
- 2/8
Eight lines through which profit can leak
The map groups leaks into eight result lines. In this release two lines are published in full, three more carry single rows already verified by the author, and the rest are in preparation.
- L1
Utracona sprzedaż
Popyt był, sprzedaży nie było: brak towaru, zakaz sprzedaży, nie dało się sprzedać
- L2
Marża na fakturze
Różnica między ceną zdecydowaną a zrealizowaną na kasie i w kanałach: promocje, rabaty, błędy ceny
- L3
Marża pozafakturowa (od dostawców)
Korzyści od dostawców (retro, bonusy, budżety) należne, a nierozliczone albo rozliczone źle
- L4
Straty zapasu
Ubytki, przeterminowania, rozbieżności, odpisy bez wyjaśnienia
- L5
Pieniądz w drodze
Różnica między „zapłacone w systemie" a „wpłynęło na rachunek": gotówka, karty, operatorzy
- L6
Zwroty i anulacje
Środki oddane klientowi ponad należne, zwrot bez odzyskania towaru, podwójne cofnięcia
- L7
Zamrożona gotówka i koszt bez efektu
Zapas i rezerwacje ponad potrzebę, podwójne zamówienia, koszt procesu bez efektu
- L8
Nadpłaty i wypłaty bez podstawy
Płatności wychodzące ponad należne: podwójne, bez odbioru, do niezweryfikowanego odbiorcy, podatek liczony dwa razy
Marża na fakturze
Różnica między ceną zdecydowaną a zrealizowaną na kasie i w kanałach: promocje, rabaty, błędy ceny
Strategia decyduje o cenie z pominięciem procesu cenowegoAST-02Od kierunku do strategii kategorii
Mechanism
Gdy dokument strategii sam rozstrzyga o konkretnych cenach, promocjach albo pozycjach, omija kontrole właściwego procesu cenowego: sprawdzenie progu marży, akceptację, ślad decyzji. Cena wychodzi na kasę tak, jakby przeszła pełną ścieżkę, choć nikt jej tam nie prowadził.
How to check it in your own data
Porównaj ceny i promocje zapisane wprost w dokumentach strategii z rejestrem decyzji cenowych z właściwego procesu i policz, ile z nich nie ma tam odpowiednika.
Card flags
- AST-02 · F5
Strategia trwa dalej, bo nikt się nie zgłosiłAST-02Od kierunku do strategii kategorii
Mechanism
Strategia przedłuża się sama, gdy nikt nie zgłosi zmiany, nawet bez świeżego przeglądu wyników i bez wyjaśnienia odchyleń. Kategoria działa dalej na cenach, promocjach i marżach ustalonych dla warunków, które mogły się już zmienić, a nowej decyzji nikt nie podjął.
How to check it in your own data
Zestaw datę ostatniego przeglądu wyników strategii z datą jej faktycznego przedłużenia i porównaj założoną marżę kategorii z marżą zrealizowaną w kolejnym okresie.
Card flags
- AST-02 · F9
Wycofana pozycja nadal sprzedaje się po niepilnowanej cenieCAT-01Od pozycji do dopuszczenia do sprzedaży
Mechanism
Wycofanie bywa jedną flagą, więc blokada zamawiania nie znaczy blokady sprzedaży. Pozycja formalnie wycofana z oferty potrafi dalej przechodzić przez kasę, choć nikt od chwili wycofania nie pilnuje już jej ceny względem kosztu.
How to check it in your own data
Zestaw listę pozycji oznaczonych jako wycofane z listą transakcji sprzedaży w tym samym oknie czasu i porównaj ich cenę z ostatnią zatwierdzoną decyzją cenową.
Card flags
- CAT-01 · F10
- CAT-01 · F11
Wydanie bez opłaty zapisane jako sprzedaż za zeroCAT-02Od ceny do kasy
Mechanism
Wydanie towaru bez opłaty bywa zapisywane jako sprzedaż za zero zamiast jako osobne zdarzenie. Towar wychodzi bez zapłaty, jego koszt zostaje, a w raporcie marży wygląda to jak zwykła sprzedaż, więc nikt nie widzi, ile kosztowały takie wydania ani kto je dopuścił.
How to check it in your own data
Policz transakcje sprzedaży z ceną zero i porównaj koszt wydanego w nich towaru z listą zatwierdzonych wydań bez opłaty w tym samym okresie.
Card flags
- CAT-02 · F20
Narzut liczony od złej podstawyCAT-02Od ceny do kasy
Mechanism
Pomylenie narzutu liczonego od kosztu z narzutem liczonym od ceny detalicznej daje inną cenę niż ta, którą ktoś faktycznie zdecydował. Błąd powtarza się przy każdej pozycji liczonej tą samą, złą metodą, więc zrealizowana marża systematycznie odbiega od zamierzonej.
How to check it in your own data
Porównaj marżę wynikającą z decyzji o narzucie z marżą przeliczoną wstecz z ceny i kosztu dla tej samej pozycji i zestaw różnicę w czasie.
Card flags
- CAT-02 · F7
Korekta faktury zmienia cenę na półce bez decyzji cenowejCAT-02Od ceny do kasy
Mechanism
Koszt pozycji ustala się przy przyjęciu towaru. Gdy korekta faktury od dostawcy przelicza przy okazji cenę na półce, cena zmienia się bez decyzji handlowej i bez wiedzy osób odpowiedzialnych za ceny, a raport marży liczony od kosztu z przyjęcia tego nie pokazuje.
How to check it in your own data
Porównaj zmiany ceny półkowej po korektach faktur z rejestrem decyzji cenowych dla tych samych pozycji i policz zmiany, które nie mają decyzji.
Card flags
- CAT-02 · F22
- CAT-02 · F23
Wysłano cenę, ale nikt nie potwierdził, że obowiązujeCAT-02Od ceny do kasy
Mechanism
System traktuje wysłanie zmiany ceny jako jej obowiązywanie, choć to potwierdza tylko wysyłkę, nie odbiór. Po przerwie w łączności zaległe zmiany bywają dodatkowo stosowane w kolejności odbioru, a nie w kolejności, w jakiej miały zacząć obowiązywać, więc kasa nalicza cenę inną niż ostatnia zdecydowana.
How to check it in your own data
Zestaw datę i godzinę wysłania decyzji cenowej z datą i godziną jej faktycznego zastosowania na kasie i policz przypadki kolejności odwróconej względem decyzji.
Card flags
- CAT-02 · F1
- CAT-02 · F2
Promocja, która nigdy się nie kończyCAT-03Od promocji do kasy
Mechanism
Bez daty powrotu do ceny bazowej i reguły pierwszeństwa cena obniżona przez promocję potrafi zostać na stałe, choć okno promocji dawno minęło. Marża znika po cichu, bo nikt nie podjął decyzji o utrzymaniu niższej ceny: mechanizm po prostu nie wrócił do stanu sprzed promocji.
How to check it in your own data
Porównaj cenę pozycji po zadeklarowanym końcu okna promocji z ceną bazową sprzed promocji i policz, ile dni albo tygodni trwa różnica.
Card flags
- CAT-03 · F2
Kumulacja promocji schodzi poniżej kosztuCAT-03Od promocji do kasy
Mechanism
Gdy łączenie kilku promocji nie ma progu pilnującego marży, sumaryczny rabat potrafi zejść poniżej kosztu pozycji bez żadnej decyzji o sprzedaży ze stratą. Klient płaci mniej, niż kosztował towar, a nikt tego świadomie nie zaakceptował.
How to check it in your own data
Zestaw transakcje z więcej niż jedną promocją naliczoną na tej samej pozycji i porównaj cenę końcową z kosztem tej pozycji.
Card flags
- CAT-03 · F4
Procent poprawia się, kwota marży spadaCAT-04Od akcji handlowej do efektu
Mechanism
Gdy wynik akcji ocenia się wskaźnikiem marży wyrażonym jako udział procentowy zamiast kwotą marży brutto, można zatwierdzić działanie, które poprawia ten wskaźnik, a jednocześnie zmniejsza realną kwotę zarobku. Kolejne akcje bywają powtarzane, bo wygląda to na sukces, choć w pieniądzu jest odwrotnie.
How to check it in your own data
Zestaw dla tej samej akcji wskaźnik procentowy z kwotą marży brutto przed i po działaniu i sprawdź, czy kierunki tych dwóch miar się zgadzają.
Card flags
- CAT-04 · F2
Cały wzrost zaliczony akcji, choć część to przesunięcie w czasieCAT-04Od akcji handlowej do efektu
Mechanism
Gdy analiza nie sprawdza okresu po zakończeniu działania ani wyniku pozostałych pozycji obok tej promowanej, cały wzrost trafia na konto akcji, choć część to zakupy przesunięte w czasie albo odebrane innym pozycjom. Koszt rabatu jest realny, a przypisany mu efekt zawyżony, więc akcja wygląda na bardziej opłacalną, niż jest.
How to check it in your own data
Porównaj sprzedaż promowanej pozycji i pozycji sąsiednich z okresu po działaniu z okresem sprzed niego i zestaw to z wynikiem raportowanym w trakcie okna działania.
Card flags
- CAT-04 · F19
- CAT-04 · F20
Saldo korzyści klienta pisane z kilku miejsc narazCRM-01Od kontaktu z klientem do mierzalnej relacji
Mechanism
Saldo punktów i rabatów klienta zmienia się nie tylko w programie lojalnościowym, ale też przy kasie, płatności czy paragonie. Gdy te zapisy się rozjadą, klient korzysta z rabatu albo nagrody, na którą nie ma pokrycia w saldzie.
How to check it in your own data
Porównaj saldo korzyści klienta w rejestrze programu z saldem użytym przy realizacji transakcji dla tych samych klientów i policz rozbieżności w okresie.
Card flags
- CRM-01 · F4
- CRM-01 · F7
Błąd ceny poprawiony po cichu, strata z czasu błędu niepoliczonaCTL-02Od wyjątku do rozwiązania
Mechanism
Po potwierdzeniu naruszenia zapis źródłowy, na przykład cena albo dokument sprzedaży, bywa od razu poprawiany bez wskazania, kto odpowiada za skutek. Błąd znika na przyszłość, ale różnica w marży z czasu, gdy działał, nie zostaje policzona ani odzyskana.
How to check it in your own data
Sprawdź, w ilu potwierdzonych naruszeniach zapis źródłowy poprawiono bez wskazanego właściciela skutku, i zestaw to z różnicą ceny na dokumentach sprzedaży z okresu przed poprawką.
Card flags
- CTL-02 · F7
Cena na półce nie nadąża za zmianąINV-05Od uzupełnienia do półki
Mechanism
Po zmianie zapełnienia miejsca wystawienia oznaczenie cenowe zostaje stare i pasuje do dwóch pozycji naraz. Klient widzi przy półce inną cenę niż ta, którą nalicza kasa, a gdy upomni się o niższą, sprzedaż zamyka się poniżej ceny zdecydowanej.
How to check it in your own data
Porównaj cenę zapisaną dla pozycji z ceną wskazaną przez oznaczenie w miejscu wystawienia oraz policz liczbę rozbieżności przy kontroli miejsc wystawienia, w kwartale.
Card flags
- INV-05 · F9
Rabat oddany klientom, którzy kupiliby i takCAT-03Od promocji do kasy
Mechanism
Obniżka obejmuje także sztuki, które klienci kupiliby w cenie regularnej, więc marża na nich zostaje oddana bez przyrostu sprzedaży.
How to check it in your own data
Porównaj sprzedaż pozycji w czasie obniżki ze sprzedażą w porównywalnym okresie bez obniżki i policz marżę oddaną na sztukach, które sprzedałyby się i tak.
Card flags
no flag in the card (card gap)
Marża pozafakturowa (od dostawców)
Korzyści od dostawców (retro, bonusy, budżety) należne, a nierozliczone albo rozliczone źle
Warunki handlowe podejmują decyzję zamiast człowiekaAST-01Od potrzeby zmiany asortymentu do decyzji i danych produktu
Mechanism
Gdy umowa albo warunki handlowe z dostawcą same przesądzają o wejściu pozycji do oferty, znika ślad decyzji, do którego można by podpiąć należne od dostawcy korzyści za wprowadzenie. Rozliczenie tych korzyści zależy wtedy od pamięci stron, nie od zapisu procesu.
How to check it in your own data
Porównaj listę pozycji wprowadzonych bez zapisanej decyzji z rejestrem korzyści od dostawców należnych za wprowadzenie i sprawdź, ile z nich w ogóle rozliczono.
Card flags
- AST-01 · F10
Wykonawca zmienia ekspozycję bez śladu i uprawnieniaAST-03Od potrzeby ekspozycji do planu przestrzeni i ekspozycji
Mechanism
Gdy wykonawca półki albo kanału może zmienić plan bez nowej wersji i uprawnienia, firma nie umie wykazać, że miejsce uzgodnione z dostawcą było faktycznie zapewnione. Należna za to miejsce korzyść staje się sporna albo przepada.
How to check it in your own data
Porównaj rejestr wersji planu ekspozycji z faktycznym stanem na miejscu i zestaw rozbieżności z rejestrem korzyści handlowych powiązanych z miejscem.
Card flags
- AST-03 · F3
Rabat od dostawcy liczony z innej liczby sztuk niż sprzedanoCAT-03Od promocji do kasy
Mechanism
Kiedy wolumen użyty do rozliczenia rabatu retro różni się od wolumenu zapisanego w systemie sprzedaży, należna kwota od dostawcy jest sporna, a spór rozstrzyga się poza bieżącym okresem albo wcale. Firma traci część korzyści, do której miała prawo, tylko dlatego że dwie liczby się nie zgadzają.
How to check it in your own data
Porównaj wolumen sprzedaży danej promocji w systemie sprzedaży z wolumenem użytym w rozliczeniu rabatu retro za ten sam okres i policz różnicę.
Card flags
- CAT-03 · F5
Nie da się rozliczyć korzyści, bo brakuje właściwego poziomu danychCAT-04Od akcji handlowej do efektu
Mechanism
Rozliczenie warunku handlowego wymaga danych na poziomie, którego wynik działania nie zawiera. Bez tego poziomu firma nie potwierdza wykonania warunku, więc należna od kontrahenta korzyść zostaje nieodebrana albo odebrana w mniejszym zakresie, niż wynika z umowy.
How to check it in your own data
Porównaj szczegółowość danych wymaganą przez warunek handlowy ze szczegółowością danych zapisywanych o wyniku akcji i policz warunki, których z tego powodu nie rozliczono.
Card flags
- CAT-04 · F17
Zmiana warunków handlowych nadpisuje obowiązującą umowęLEG-01Od uzgodnionych warunków do prawnie skutecznej umowy
Mechanism
Zmiana warunków handlowych przepisuje obowiązującą umowę bez nowego uzgodnienia i podpisu. Ustalenia o rabatach, bonusach albo budżetach od dostawcy mogą więc zmienić się nieformalnie, a firma traci pewność, jakie świadczenia pozafakturowe są aktualnie należne i w jakiej wysokości.
How to check it in your own data
Porównaj wersje warunków handlowych w umowie z wersją, według której naliczane są rabaty i bonusy pozafakturowe, i policz przypadki rozbieżności w kwartale.
Card flags
- LEG-01 · F2
Korzyść liczona bez wskazania wolumenu źródłowegoPRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Kwota rozliczonej korzyści bywa ustalana bez wskazania, z jakiego wolumenu i której wersji warunków wynika. Nikt nie potrafi zweryfikować, czy naliczona kwota odpowiada temu, co firma faktycznie wypracowała u dostawcy.
How to check it in your own data
Zestaw liczbę rozliczonych korzyści bez wskazanego wolumenu źródłowego lub wersji warunków z całkowitą liczbą rozliczeń w kwartale i policz ich łączną wartość.
Card flags
- PRC-04 · F1
- PRC-04 · F7
Naliczona korzyść pokazana jako już otrzymanaPRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Należna korzyść bywa pokazywana w wynikach, jakby już wpłynęła, choć wciąż jest tylko naliczeniem. Gdy dostawca jej nie rozliczy, nikt tego nie ściga, bo w sprawozdaniu wygląda na już zamkniętą sprawę.
How to check it in your own data
Porównaj sumę korzyści zaraportowanych jako otrzymane z sumą korzyści faktycznie potwierdzonych stanem rozliczonym, w tym samym okresie.
Card flags
- PRC-04 · F4
Nieprzypisana korzyść cicho rozdzielona proporcjonalniePRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Kwota korzyści, której nie da się jednoznacznie przypisać, bywa po cichu rozdzielona proporcjonalnie między producentów albo pozycje asortymentu zamiast zostać oznaczona jako nieprzypisana. Prawdziwe źródło i odbiorca korzyści giną, a rozliczenie z właściwym dostawcą nigdy nie zostaje domknięte poprawnie.
How to check it in your own data
Zestaw łączną kwotę korzyści nieprzypisanej rozdzieloną proporcjonalnie z kwotą korzyści przypisaną wprost do konkretnego dostawcy, w kwartale.
Card flags
- PRC-04 · F10
Rozliczony dostawca, choć wciąż jest winien firmieSUP-02Od zobowiązań dostawcy do pełnego rozliczenia
Mechanism
Dostawca bywa oznaczany jako w pełni rozliczony tylko dlatego, że firma zapłaciła wszystkie jego faktury, bez sprawdzenia, czy on sam nie jest nadal winien firmie korzyści albo innych rozliczeń. Należności firmy wobec dostawcy znikają z widoku razem ze statusem rozliczony.
How to check it in your own data
Zestaw liczbę dostawców oznaczonych jako rozliczeni z liczbą tych, którzy mają jednocześnie otwarte, nierozliczone korzyści albo roszczenia na rzecz firmy, w kwartale, także za zamknięte okresy.
Card flags
- SUP-02 · F1
Zobowiązanie znika ręczną zmianą statusuSUP-02Od zobowiązań dostawcy do pełnego rozliczenia
Mechanism
Zobowiązanie można zamknąć ręczną zmianą statusu bez wskazania podstawy i bez roli uprawnionej do takiej decyzji, więc kwota należna firmie od dostawcy może po prostu zniknąć z rejestru bez żadnego śladu, kto i dlaczego to zrobił.
How to check it in your own data
Zestaw liczbę ręcznych zmian statusu zobowiązania bez zapisanej podstawy z całkowitą liczbą zamknięć w okresie i policz wartość tak zamkniętych pozycji.
Card flags
- SUP-02 · F7
Korekta usuwa ślad, ile było pierwotnie winneSUP-02Od zobowiązań dostawcy do pełnego rozliczenia
Mechanism
Korekta rozliczenia nadpisuje wersję już zamkniętą i usuwa wcześniejszy zapis, więc kolejna korekta może po cichu obniżyć to, co dostawca był winien firmie, a nikt nie jest w stanie odtworzyć, ile było pierwotnie.
How to check it in your own data
Porównaj liczbę rozliczeń mających więcej niż jedną wersję z liczbą tych, dla których zachowany jest pełny ślad poprzednich wersji, w kwartale.
Card flags
- SUP-02 · F8
Usługa uzgodniona z dostawcą wykonana, ale nierozliczonaPRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Miejsce promocyjne, ekspozycja albo komunikacja, za które umowa z dostawcą przewiduje wynagrodzenie, zostają wykonane, ale nie trafiają do rozliczenia. Kwota należna z umowy nie wpływa, a koszt akcji zostaje po stronie firmy.
How to check it in your own data
Zestaw akcje promocyjne wykonane w okresie z warunkami umów, które przewidują za nie wynagrodzenie, i policz akcje wykonane, a nierozliczone.
Card flags
no flag in the card (card gap)
Warunek liczony od złej podstawyPRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Umowa mówi od zakupu, system liczy od sprzedaży, albo odwrotnie; albo podstawa nie obejmuje kanału zdalnego. Kwota schodzi się co do procenta, ale nie co do podstawy.
How to check it in your own data
Porównaj dla każdego warunku podstawę wolumenu zapisaną w umowie z podstawą użytą w rozliczeniu i policz warunki z rozjazdem.
Card flags
- PRC-04 · F7
Retro liczone od ceny już obniżonejPRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Podstawą retro jest cena po innym rabacie zamiast ceny uzgodnionej w warunkach, więc dostawca płaci procent od mniejszej kwoty.
How to check it in your own data
Porównaj podstawę cenową w rozliczeniu retro z podstawą zapisaną w warunkach dla tych samych pozycji i okresu.
Card flags
no flag in the card (card gap)
Próg premii niedobity, choć był w zasięguPRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Nikt nie śledzi odległości do progu w trakcie okresu, więc próg mija o niewielką różnicę i cała premia przepada.
How to check it in your own data
Zestaw dla każdego warunku progowego osiągnięty wolumen z najbliższym progiem na koniec okresu i policz warunki zamknięte tuż pod progiem.
Card flags
no flag in the card (card gap)
Budżet od dostawcy wygasa niewykorzystanyPRC-04Od warunków handlowych do rozliczenia korzyści pozafakturowych
Mechanism
Budżet przewidziany w umowie z dostawcą na określone działania nie zostaje do końca okresu wykorzystany na te działania ani rozliczony, bo nikt nie zestawia pozostałej kwoty z planem działań. Po terminie przepada, choć firma mogła go wykorzystać zgodnie z umową.
How to check it in your own data
Porównaj budżety przewidziane w umowach z budżetami wykorzystanymi na uzgodnione działania i rozliczonymi na koniec okresu, dla każdego dostawcy.
Card flags
no flag in the card (card gap)
Korzyść zapisana w umowie z dostawcą nie trafia do rejestru warunkówSUP-01Od potrzeby pozyskania do warunków handlowych
Mechanism
Korzyści zapisane w umowie z dostawcą albo w jej uzupełnieniu, ale niewprowadzone do rejestru warunków, nigdy nie trafiają do rozliczenia, bo rejestr o nich nie wie.
How to check it in your own data
Zestaw warunki zapisane w umowach i ich uzupełnieniach z warunkami w rejestrze dla tych samych dostawców i okresu.
Card flags
- SUP-01 · F3
- SUP-01 · F7
Różnica ceny na fakturze nie wraca od dostawcySUP-02Od zobowiązań dostawcy do pełnego rozliczenia
Mechanism
Cena na fakturze wyższa niż uzgodniona na akcję jest zamykana poprawką danych faktury zamiast roszczeniem, więc firma dopłaca różnicę z własnej kieszeni.
How to check it in your own data
Porównaj cenę na fakturze z ceną uzgodnioną w warunkach na akcję dla tych samych pozycji; policz różnice zamknięte bez roszczenia.
Card flags
- SUP-02 · F5
Pieniądz w drodze
Różnica między „zapłacone w systemie" a „wpłynęło na rachunek": gotówka, karty, operatorzy
This line is in preparation. Only rows the author has verified and moved into this line are shown; the full line is not published yet.
Sprzedaż domykana z luką w pokryciu kwotyPAY-01Od kwoty do formy płatności
Mechanism
Sprzedaż bywa zamykana jako opłacona, choć suma form płatności jest niższa niż kwota należna. Różnica między tym, co powinno wpłynąć, a tym, co faktycznie przyjęto, nie zostaje nigdzie nazwana ani dochodzona.
How to check it in your own data
Zestaw sumę kompozycji z kwotą należną dla każdej sprzedaży w kwartale i policz wartość różnic, które mimo to trafiły dalej jako domknięte.
Card flags
- PAY-01 · F1
- PAY-01 · F11
Kwota ponad limit formy płatności liczona jako zapłaconaPAY-01Od kwoty do formy płatności
Mechanism
Gdy kwota przypisana do formy płatności przekracza jej limit albo limit przyznanego odroczenia, nadwyżka bywa i tak liczona jako pokrycie sprzedaży. Sprzedaż wygląda na opłaconą, choć nadwyżka nie ma źródła, z którego wpłynie. Tą samą drogą do rozliczenia wchodzi forma spoza dopuszczonych, wpisana ręcznie.
How to check it in your own data
Policz liczbę pozycji z formą spoza katalogu dopuszczonych form w kwartale i zestaw kwoty przekraczające limit formy z liczbą przypadków, w których mimo to policzono je jako pokrycie.
Card flags
- PAY-01 · F2
- PAY-01 · F6
Forma płatności zmieniona po fakcie bez udziału klientaPAY-01Od kwoty do formy płatności
Mechanism
Dla jednej kwoty należnej mogą istnieć jednocześnie dwie wersje podziału na formy płatności, a kasjer może zmienić formę albo kwotę bez nowej deklaracji klienta. Zapis pokazuje wtedy inną formę niż ta, którą pieniądze faktycznie przyszły, więc brak w gotówce albo w rozliczeniu z operatorem kart nie daje się przypisać.
How to check it in your own data
Policz, ile kwot należnych ma w kwartale więcej niż jedną kompozycję, i sprawdź, ile zmian formy albo kwoty pozycji nie ma powiązanej nowej deklaracji klienta.
Card flags
- PAY-01 · F8
- PAY-01 · F9
Zwroty i anulacje
Środki oddane klientowi ponad należne, zwrot bez odzyskania towaru, podwójne cofnięcia
This line is in preparation. Only rows the author has verified and moved into this line are shown; the full line is not published yet.
Zatwierdzona sprzedaż usuwana albo nadpisywana bez śladuSAL-02Od sprzedaży do dokumentu fiskalnego
Mechanism
Zatwierdzony zapis sprzedaży bywa nadpisywany albo usuwany zamiast korygowany nowym, powiązanym zapisem. Sprzedaż, za którą przyjęto zapłatę, może więc zniknąć albo zmaleć w zapisie bez śladu, kto i dlaczego to zrobił, a brakujących pieniędzy nie ma już do czego odnieść.
How to check it in your own data
Policz liczbę zatwierdzonych zapisów nadpisanych lub usuniętych zamiast skorygowanych nowym powiązanym zapisem, w okresie.
Card flags
- SAL-02 · F6
Nadpłaty i wypłaty bez podstawy
Płatności wychodzące ponad należne: podwójne, bez odbioru, do niezweryfikowanego odbiorcy, podatek liczony dwa razy
This line is in preparation. Only rows the author has verified and moved into this line are shown; the full line is not published yet.
Dokument sprzedaży na inną kwotę niż zaakceptował klientSAL-02Od sprzedaży do dokumentu fiskalnego
Mechanism
Suma dokumentu sprzedaży różni się od kwoty, którą klient zaakceptował, a zatwierdzenie i tak przechodzi. Gdy dokument pokazuje więcej, niż klient zapłacił, podatek nalicza się od pieniędzy, które nigdy nie wpłynęły.
How to check it in your own data
Policz liczbę zatwierdzonych zapisów, w których suma zapisu różni się od zaakceptowanej kwoty należnej, w okresie.
Card flags
- SAL-02 · F4
Przedpłata opodatkowana drugi raz przy sprzedażySAL-02Od sprzedaży do dokumentu fiskalnego
Mechanism
Należność otrzymana przed sprzedażą bywa dokumentowana ponownie przy samej sprzedaży, a późniejszy zapis nie odwołuje się do pierwotnego. Ta sama kwota wchodzi do obrotu dwa razy, więc podatek od niej też jest liczony dwa razy.
How to check it in your own data
Zestaw sprzedaże poprzedzone przedpłatą z liczbą powiązanych z nimi dokumentów sprzedaży i sprawdź, czy późniejszy dokument odwołuje się do pierwotnego.
Card flags
- SAL-02 · F7
- SAL-02 · F9
- SAL-02 · F12
An informational layer that mandates nothing
The map is derived from the red flags in ORPR process cards and verified by the author of the standard. It does not change the cards.
- Release 0.2, 27 October 2026. Content licence: CC BY-SA 4.0, like the rest of the standard.
- The “Card flags” column points to red flags in the full process cards. The public card digests shown on this site do not contain them.
- Rows labelled “author’s practice” describe mechanisms known from the author’s practice, in general terms and without naming a source.
standard/mapowania/mapa-wyciekow-wyniku.md